1151001 Декларация по НДС
Отправлено 01 March 2023 — 11:11
В рамках реализации декларации по НДС в программе сообщаем:
1. В декларации по НДС для разделов 8-11 ФНС России разработан перечень допустимых кодов видов операций. Список возможных кодов операций определен xsd-схемами к соответствующим разделам.
Ниже приведен список допустимых кодов операция для декларации по НДС, формируемой начиная с 4 квартала 2020 года.
2. Реализовано заполнение декларации 2 способами:
— ручной ввод всех разделов декларации;
— формирование разделов 8-12 исходя из введенных сведений выставленных и полученных счетов-фактур, книг покупок и продаж, дополнительных листов книг покупок и продаж, журнала выставленных и полученных счетов-фактур.
По кнопке «Помощь» в каждом разделе доступен порядок действий для заполнения соответствующего раздела.
3. В программе реализован расчет в соответствии с Порядком по заполнению декларации. Показатели раздела 3 не рассчитываются исходя из данных разделов 8-12.
Дополнительно реализован контроль (кнопка «К» на уровне списка разделов) на соответствие данных раздела 3 и разделов 8-12 в соответствии с контрольными соотношениями ФНС России.
4. Заполнение ИНН/КПП контрагента в разделах 8-12 декларации.
В соответствии с формой и форматом декларации по НДС в разделах 8-12 предусмотрены показатели «ИНН контрагента» и «КПП контрагента», показатель «Наименование контрагента» в декларации отсутствует.
С целью облегчения работы налогоплательщиков в программе «Налогоплательщик ЮЛ» был искусственно добавлен показатель «Наименование контрагента». Данный показатель используется исключительно при вводе данных декларации, в xml-файл не выгружается.
Заполнение ИНН/КПП продавца в разделе 8 и приложении 1 к разделу 8.
Реквизиты продавца — ИНН/ КПП ЮЛ или ИНН ФЛ – обязательные, если один из кодов видов операций равен 01 02 13 15 16 17 18 22 24 25 26 32 34 36 41 42 43 44 45 (список кодов приведен для декларации начиная с 4 квартала 2020 года).
Реквизиты продавца — ИНН/ КПП ЮЛ или ИНН ФЛ – не заполняются, если один из кодов видов операций равен 19 | 20 | 27 | 28 .
Для деклараций за период с 1 квартала 2019 по 3 квартал 2020 года(формат 5.06) — 01 02 13 15 16 17 18 22 24 25 26 28 32 34 36 41 42 43 44 45
За период с 1 квартала 2017 года по 4 квартала 2018 года (формат 5.05) — 01 02 13 15 16 17 18 22 24 25 26 27 28 32 34 36 41 42 43 44
За период с 1 квартала 2015 года по 4 квартал 2016 года (формат 5.04) — 01 02 03 04 05 07 08 09 10 11 12 13
В случае необходимости отражения операций, например, по импорту товаров (работ, услуг) или иных операций, при которых контрагент не имеет ИНН/КПП, необходимо указать код вида операции, отличный от вышеуказанных, и не заполнять сведения о продавце (в том числе наименование).
Заполнение ИНН/КПП покупателя в разделе 9 и приложении 1 к разделу 9.
В соответствии с утвержденным форматом в разделе 9 сведения о покупателе не являются обязательным реквизитом, т.е. могут отсутствовать. Однако в случае их заполнения обязательно должны присутствовать ИНН/КПП (для ЮЛ) или ИНН (для ФЛ). В связи с изложенным в случае необходимости отражения операций, при которых контрагент не имеет ИНН/КПП, например, операций по реализации услуг физическим лицам, рекомендуем не заполнять сведения о покупателе (в том числе наименование).
5. Бумажный носитель налоговой декларации с двумерным штрих-кодом символики PDF417 формируется исключительно по разделам 1- 7.
В соответствии с НК РФ налогоплательщики должны представлять налоговую декларацию по НДС в электронной форме.
7. Заполнение книги покупок/ продаж/ дополнительных листов к ним предусмотрено 3 способами:
— ручной ввод информации;
— заполнение исходя из данных ранее введенных счетов-фактур. Для заполнения строки из списка счетов-фактур необходимо использовать кнопку , выбрать опцию . В случае, если счет-фактура уже отражен в книге, дополнительных листах, данный счет-фактура будет выделен серым цветом и недоступен для выбора (подробнее по кнопке в режиме ввода каждого документа).
— загрузка из файла по утвержденному ФНС России формату версии 5.02; реализована в 1-ых изменения к версии 4.41 (4.41.1).
Данный формат утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@
«Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме»
Загрузка файлов с книгами покупок/продаж /дополнительных листов осуществляется в режиме «Сервис — Прием отчетности с магнитного носителя» (он же вызывается и из режима «Документы — Сведения для декларации по НДС — Книги покупок и продаж» по кнопке «Загрузить»)
Налоговая и бухгалтерская отчётность через сайт ФНС
Налоговую и бухгалтерскую отчётность можно сдавать в специальном сервисе на сайте ФНС. Для работы в нём нужна электронная подпись и программа, которая подготовит файл отчётности для загрузки в сервис. Расскажем, как пользоваться сервисом, какие достоинства и недостатки у этого способа сдачи отчётности, а также — какие есть альтернативы.
Характеристика сервиса ФНС для подачи отчетности
Сервис для сдачи налоговой и бухгалтерской отчётности на сайте ФНС рассчитан на малый бизнес на спецрежимах. Для крупнейших налогоплательщиков и бизнеса на ОСНО он не подойдёт — в сервисе нельзя сдать декларацию по НДС. Те, кто сдаёт отчётность через посредников, то есть, по схеме уполномоченной бухгалтерии, также не смогут воспользоваться сервисом.
Для регистрации в сервисе необходима электронная подпись, а для сдачи отчётности — программа «Налогоплательщик ЮЛ».
Регистрация в сервисе
Перед регистрацией в сервисе убедитесь, что компьютер соответствует следующим требованиям:
- Операционная система Microsoft Windows XP или выше, либо Mac OS X 10.9 или выше;
- Криптопровайдер с поддержкой алгоритмов шифрования ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89;
- Программный компонент для работы с электронной подписью с использованием веб-браузера — Крипто ПРО ЭЦП browser plug-in версия 2.0. Его можно скачать прямо на странице с регистрацией.
Регистрация простая и не занимает много времени. Перейдите на страницу сервиса, укажите электронную почту и пароль, а затем активируйте учётную запись по ссылке из письма, которое придёт на почту.
После регистрации необходимо получить идентификатор. После активации учётной записи в сервисе появится кнопка «Зарегистрировать сертификат».
Нажмите на эту кнопку и загрузите открытый ключ сертификата вашей электронной подписи. Информация об организации и УЦ, который выдал сертификат, заполнится автоматически. Затем нажмите кнопку «Передать на регистрацию».
Через некоторое время на почту придёт уведомление об успешной регистрации сертификата ЭЦП. С этого момента можно сдавать отчётность через сервис ФНС.
Сдача отчётности на сайте ФНС
1. В учётной программе подготовьте всю отчётность и выгрузите её одним файлом
2. Запустите программу «Налогоплательщик ЮЛ» и войдите в режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».
3. Выберите файл с отчётностью, которую собираетесь сдавать.
4. На панели инструментов нажмите кнопку «Сформировать транспортный контейнер».
5. В настройках укажите:
- Папку, куда будет сохранён сформированный транспортный контейнер;
- Сертификат электронной подписи, которым будет подписана отчётность;
- Идентификатор налогоплательщика, полученный на этапе регистрации в сервисе.
После этого нажмите кнопку «Сформировать». Файл, готовый к загрузке на сайт ФНС, появится в указанной папке.
6. Войдите в личный кабинет сервиса для сдачи отчётности на сайте ФНС, выберите вкладку «Загрузка файла» и загрузите файл, пропущенный через программу «Налогоплательщик ЮЛ».
После загрузки сервис автоматически перейдёт на страницу с загруженной отчётностью. Здесь можно посмотреть её статус. У нового файла будет статус «В ожидании». Когда отчётность будет принята, статус изменится на «Завершено (успешно)».
Датой и временем приёма отчёта считаются соответственно дата и время поступления зашифрованного файла в ФНС.
Плюсы и минусы сервиса налоговой по сдаче отчетности
Преимущество этого сервиса в том, что отчётность сдаётся без посредников. Успех отправки отчёта не зависит ни от работы почты, ни от оператора ЭДО.
Также сервис является условно бесплатным. Платить за его использование не нужно, однако для работы всё равно нужно купить электронную подпись и средство криптографической защиты.
К минусам можно отнести следующие нюансы:
Сервис подходит не всем налогоплательщикам, а только тем, кто не сдаёт декларацию по НДС;
Пользователю нужно самостоятельно устанавливать на компьютер сертификат электронной подписи и настраивать СКЗИ;
Необходимо прогонять файл с отчётностью через программу «Налогоплательщик ЮЛ», которую нужно отдельно установить на компьютер и следить за обновлениями;
В налоговой нет техподдержки, поэтому в случае возникновения проблем придётся обращаться к специалистам платно.
Поэтому удобнее сдавать отчётность через оператора ЭДО. Подключаясь к сервису для сдачи отчётности, вы получаете вшитую в него электронную подпись и всё необходимое ПО. Специалист настраивает ваш рабочий компьютер — вам не придётся устанавливать программы самостоятельно. Формируйте отчётность прямо в сервисе и отчитывайтесь в любые контролирующие органы.
Как в программу «Налогоплательщик ЮЛ» загрузить книгу продаж: инструкция от ФНС
Бесплатно формировать налоговую отчетность можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». В нее можно загрузить и уже готовые файлы. Но раздел 9 декларации по НДС (сведения из книги продаж) можно загружать только вместе с основным файлом декларации.
Это разделы с 1 по 7.
Имя файла раздела 9 — «NO_NDS.9_. ». Путь загрузки такой: «Сервис / Прием документов из файлов».
Если у вас есть только файл 9-го раздела, то сначала в программе надо создать декларацию — «Документы / Налоговая отчетность».
Потом уже туда надо загрузить раздел 9.
Файл книги продаж (имя файла начинается с «1115103_») можно загрузить отдельно в пункте меню «Документы / Сведения для декларации по НДС / Книги покупок и продаж».
Такое разъяснение дает ФНС в письме от 28.07.2022 № АБ-3-6/7959@.
Скачать «Налогоплательщик ЮЛ» можно здесь.
Ещё больше полезной информации можно найти на наших вебинарах!
С подпиской вебинары будут для вас бесплатными. Стоимость на месяц 2499 руб.
- #книга продаж
- #декларация по НДС
- #Налогоплательщик ЮЛ
Как отправить налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика
Для получения налогового вычета, а также при продаже квартиры, дачи, земельного участка или иного объекта недвижимости, которая находится в собственности меньше минимального срока владения, необходимо задекларировать полученный доход и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую. Сделать это можно онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и только через расширенную версию личного кабинета налогоплательщика (то есть только через ПК или ноутбук).
Делимся пошаговой инструкцией о том, как это сделать.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика
Войдите в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы России (ФНС России) с помощью логина (это ваш ИНН) и пароля. Если вы не регистрировали личный кабинет на сайте ФНС и не пользовались им ранее, для входа нажмите «Войти через госуслуги (ЕСИА)».
Введите логин и пароль от учетной записи на Госуслугах . Нажмите «Войти».
Если у вас нет учетной записи на портале госуслуг, ее можно легко завести через Сбербанк Онлайн.
Для этого войдите или зарегистрируйтесь в веб-версии или мобильном приложении Сбербанк Онлайн. В поисковой строке наберите «Регистрация на Госуслугах» и оставьте заявку.
Далее, если у вас нет учетной записи на портале госуслуг, нажмите «Зарегистрироваться», если у вас упрощенная учетная запись — нажмите «Подтвердить».
При регистрации или подтверждении на портале «Госуслуги» через Сбербанк Онлайн учетная запись получит статус «Подтвержденная». Готово: вам доступны все государственные услуги и сервисы в электронном виде. Дальше используйте данные от своей учетной записи на «Госуслугах» для входа в личный кабинет налогоплательщика.
Если вы заходите в личный кабинет ФНС впервые, появится уведомление о том, что он формируется. Формирование личного кабинета ФНС России осуществляется в течение трех рабочих дней со дня регистрации в личном кабинете. Когда он будет сформирован, перейдите в своем профиле в раздел «Сведения», нажав на поле с вашей фамилией.
Шаг 2. Проверьте персональные данные в личном кабинете налогоплательщика
В разделе «Персональные данные» проверьте паспортные данные, адрес регистрации по месту жительства. Если все верно, переходите в раздел «Получить ЭП».
Если данные введены некорректно, исправьте и нажмите «Уточнить персональные данные». После этого заявление будет отправлено в налоговую инспекцию для подтверждения персональных данных. Это займет от 14 до 30 календарных дней.
Перейдите в раздел «Настройки профиля», нажав на поле с вашей фамилией. В разделе «Учетная запись» заполните поля «Номер телефона» и «Электронная почта». Нажмите «Сохранить изменения».
Далее переходите в раздел «Электронная подпись», расположенный ниже.
Шаг 3. Выпустите сертификат электронной подписи
Если у вас нет сертификата электронной подписи (ЭП) в личном кабинете налогоплательщика, вам нужно получить сертификат ключа проверки ЭП.
Для этого перейдите в раздел «Электронная подпись» → выберите вариант хранения электронной подписи «Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России» → проверьте корректность указанных сведений в «Реквизитах сертификата» →придумайте пароль, который в дальнейшем будете использовать для отправки электронных деклараций или других документов в налоговую службу на рассмотрение.
Далее введите этот пароль в окно «Установите пароль для доступа» → введите его еще раз→ нажмите «Отправить запрос». Изготовление ключа занимает от 30 минут до суток. После того, как он будет готов, появится следующая информация.
Если сертификат уже получен, переходите к подачедекларации 3-НДФЛ.
Если у вас уже есть сертификат электронной подписи, но вы не помните пароль, сертификат нужно отозвать и сформировать новый.
Шаг 4. Подайте декларацию 3-НДФЛ
Выберите вкладку «Доходы и вычеты» → «Декларации».
Выберите «Подать декларацию» → «Получить вычет» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Загрузить готовую декларацию».
Затем укажите год, за который направляется декларация.
Выберите файл с налоговой декларацией, подготовленной ранее вами или для вас специалистом Домклик, формата .xml и в открывшемся окне нажмите «Применить».
Готово: декларация загружена. Дальше прикрепите все документы, которые подтверждают доходы и расходы, заявленные в декларации.
Важно: Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт. Сканируя документы, рекомендуем использовать такие параметры:
- разрешение 200 – 300 DPI (точек на дюйм)
- геометрические размеры изображения 1024х768
- одноцветное (черно-белое) изображение
- сохранение в форматах PDF, JPG, PNG, TIF
После сканирования убедитесь, что полученные изображения хорошо читаются в масштабе 100%.
Перед тем как отправить декларацию, необходимо подписать ее электронной подписью. Для этого введите пароль, придуманный при изготовлении электронного ключа, и нажмите «Отправить».
Шаг 5. Убедитесь, что документы поступили в ФНС
Проверить регистрацию документов в ФНС можно на 2-3 день после отправки декларации 3-НДФЛ и приложенных документов.
Уведомление об этом поступит в сообщения личного кабинета.
Письмо будет располагаться во вкладке «Налоговая декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ)».